关于进一步加强投资者教育、强化市场监管有关工作的通知
中国证券监督管理委员会
关于进一步加强投资者教育、强化市场监管有关工作的通知
证监发[2007]69号
中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，上海、深圳专员办，各证券、期货交易所，中国证券登记结算公司，中国证券投资者保护基金公司，中国期货保证金监控中心公司，中国证券业、期货业协会，会内各部门：
去年以来，资本市场发生了转折性变化，各项基础性制度改革取得成效，投资者信心明显增强。值得注意的是，随着市场不断活跃，大量缺乏风险意识和风险承担能力的新投资者入市，市场违规行为也有所抬头。针对当前市场情况，立足我国资本市场健康发展的全局，必须继续深入做好投资者教育，进一步强化新形势下的市场监管工作，切实防范市场风险。按照全国金融工作会议精神和年初我会确定的加强投资者教育、加强市场监管的工作部署，现就有关事项通知如下：
一、牢固树立保护投资者合法权益的意识，进一步增强做好投资者教育工作的主动性
保护投资者合法权益，始终是证券期货监管工作的出发点和落脚点。深入开展投资者教育工作，是保护投资者合法权益的重要环节。通过多年的努力，我国资本市场的投资者教育工作取得了初步成效。但与市场发展状况和投资者队伍不断壮大的实际需要相比尚有相当的差距，一些市场中介机构对投资者教育工作认识不深，重视不够，投入不足，重客户开发、轻客户风险评估，重业务规模、轻风险揭示，重投资推介、轻基本知识普及，重形式、轻实质内容等问题还比较突出。当前我国资本市场还处在新兴加转轨阶段，资本市场持续稳定运行的基础仍不牢固，加强投资者教育任重道远。切实维护好投资者的合法权益，我们必须始终坚持投资者教育和强化市场监管齐抓并举。各证监局和自律性组织必须从资本市场发展的全局出发，进一步增强对做好投资者教育和强化市场监管工作重要性的认识，按照年初全国证券期货监管工作会议的部署和尚福林主席在今年3月22日全系统视频会议上的讲话精神，督促证券期货经营机构认真担负起风险揭示的职责，增强开展投资者教育工作的自觉性和主动性，督促上市公司认真做好信息披露，提高市场透明度，不断增强投资者对市场风险的认识、警惕、防范和提高自我保护意识，严厉查处各种违法违规行为，维护资本市场健康稳定运行。
二、突出重点，强化风险揭示
结合近期市场变化和前期投资者教育工作开展情况，各证券公司、基金管理公司、证券投资咨询机构、期货经营机构和上市公司要将投资者教育工作的重点放在向投资者充分揭示风险和真实、准确、完整、及时地披露信息上来。
证券公司在向客户提供交易服务和交易产品时,要严格执行开户程序的规定,确保账户资料真实、准确、完整，资产权属清晰，同时要有针对性地做好各类投资者尤其是新入市的中小投资者的风险承担能力的评估工作，教育投资者树立正确的投资理念，注重长期投资，讲清投资与投机、风险与收益的关系，教育投资者认识股票投资是高风险投资，切实告诫投资者不能将日常生活必须资金和必备资金投入股市。坚决杜绝开户中的弄虚作假。
基金管理公司和基金代销机构要规范营销行为，特别是对新开基金账户的投资者要合规推介产品，说明基金份额与储蓄存款、债券等投资产品的差异，引导投资者充分认识基金产品的风险特征，认真做好不同风险承担能力投资者的风险测试工作，建立健全基金销售的适用性管理制度。
投资咨询公司要客观公正提供专业咨询服务并承担相应责任，引导投资者树立理性投资意识。
期货经营机构要积极宣讲股指期货的风险特征及其与股票现货市场操作的显著差异。
各上市公司要按照分阶段披露的原则披露重大事项，做到及时披露、及时停牌、及时复牌。要严格执行相关规定，决不允许募集资金进入二级市场。在股价异常变动时，上市公司应及时、准确、公平地发布临时报告，澄清事实并提醒投资者注意风险，使投资者特别是中小投资者了解上市公司的情况，行使知情权。
各证券交易所和登记结算公司要加强对上市公司股价异动的监测和分析，认真落实对股价异动和信息披露的联动监管快速反应机制，督促上市公司及时披露重大敏感信息。中国证券业、期货业协会要积极发挥行业自律职能，要加快出台投资者教育的工作方案和工作指引，做好对会员投资者教育工作的检查、督促和评估。
要加强与新闻媒体的合作，引导和配合媒体通过开辟专栏、征文、公益广告等多种形式教育投资者，使大家充分认识到没有只涨不跌的市场，也没有只赚不赔的投资产品，要警示投资者理解并始终牢记“买者自负”的原则，理性管理个人财富，安全第一。要让投资者理解并始终牢记“股市有风险，入市须谨慎”的投资准则，防止不顾一切、盲目投资的非理性行为。要对个别投资者中出现的抵押房产炒股、拿养老钱炒股的情况，加大告诫力度，使他们理解并始终牢记，生活必须和必备资金，关系身家性命，切勿冒险投资。要提高投资者风险防范意识和风险控制能力。要密切关注非法证券活动的新动向，告诫投资者参与非法证券活动不受法律保护，警示投资者不得参与非法证券活动。
三、开展投资者教育专项检查工作
各证监局要按照整体工作部署，对证券公司、基金管理公司、证券投资咨询机构、期货经营机构和上市公司落实投资者教育，防范市场风险工作情况进行专项现场检查。
证券公司专项检查的主要内容包括投资者开户记录的真实性、完备性、对客户风险揭示的充分性以及证券公司基本信息公示和财务信息披露的及时性和准确性等。基金管理公司专项检查的主要内容包括投资者风险教育基金的提取和使用情况、投资者服务中心建设情况以及基金销售机构风险揭示档案建立健全情况和发放《基金投资者教育手册》的情况。证券投资咨询机构专项检查主要内容是其开展业务合规性的情况。期货经营机构专项检查的主要内容是其落实股指期货投资者教育部署的情况。上市公司专项检查要以落实开展公司治理专项活动的各项目标为重点，在当前阶段突出做好对上市公司信息披露工作规范化的核查。
各证监局要结合本辖区实际制定现场检查的整体安排，在近期完成对辖区1/3重点证券期货经营网点的现场检查工作并随着工作进展可以分阶段及时提交报告。检查报告应包括现场检查具体实施方案、发现的问题、采取的监管措施以及对投资者教育的工作建议等。各自律性组织要按照分工要求，对会员单位投资者教育工作开展情况进行巡查，及时通报检查情况。
对于投资者教育和防范风险工作存在问题的证券公司和营业网点，要及时采取监管措施。对问题严重或整改不力的，要采取责令暂停证券开户代理业务、限制客户转托管转入等限制业务措施，并公开处理结果；对营业网点负责人、经纪业务部门负责人和分管经纪业务的高管人员采取进行监管谈话并记入诚信档案、督促证券公司进行内部责任追究、认定为不适当人选等监管措施。对违规从事证券投资咨询业务的有关机构和责任人，要严格追究责任。对于存在严重问题的基金管理公司和基金代销机构，要根据综合监管的原则和要求，采取暂停审批新产品、暂停或取消基金代销资格，并追究相关人员责任。对开展股指期货投资者教育工作落实不力的期货经营机构，实施相应的限制业务措施。对信息披露存在严重问题的上市公司，要立即立案稽查。
四、强化监管，及时惩处市场违法违规行为
各派出机构、证券交易所、证券登记结算公司要紧密配合，进一步加强一线监管，继续强化对内幕交易和操纵股价等违法行为的打击力度，尤其是要严查上市公司高管人员、证券从业人员利用内幕信息牟取不正当利益的行为。要针对当前炒作市场重组概念的情况，严格监管借壳上市等重组行为。要继续深入开展打击非法证券活动，防止不法分子利用虚假信息诱骗投资者，影响社会稳定。要向社会公布举报电话，强化对违法违规行为的社会监督。要进一步健全查处市场违法违规行为的快速反应机制，对违规行为和股价异动情况，做到早发现、早介入，发现一起、查处一起，决不姑息，进一步增强监管的有效性，保持强大的执法威慑力。
各单位要密切关注当前市场情况，落实监管措施，强化风险意识，切实把做好投资者教育、保护投资者合法权益的各项工作落到实处，积极维护好公开、公平、公正的市场秩序。
特此通知。
中国证券监督管理委员会
二○○七年五月十一日
遂宁市人民政府关于印发遂宁市市级行政事业单位国有资产管理暂行办法的通知
四川省遂宁市人民政府
遂府发〔2006〕22号
遂宁市人民政府关于印发遂宁市市级行政事业单位国有资产管理暂行办法的通知
市级各部门：
《遂宁市市级行政事业单位国有资产管理暂行办法》已经市人民政府五届第十七次常务会议讨论通过，现印发你们，请认真贯彻执行。
二○○六年六月十五日
遂宁市市级行政事业单位国有资产管理
暂 行 办 法
第一章 总 则
第一条 为加强市级行政事业单位国有资产管理工作，维护国有资产的安全和完整，提高资产使用效率，保障市级机关履行职能工作需要，防止国有资产流失，根据原国家国有资产管理局、财政部《行政事业单位国有资产管理办法》（国资事发〔1995〕17号）、参照省人民政府办公厅《关于印发<四川省省级机关国有资产管理暂行办法>的通知》（川办发〔2005〕45号），结合遂宁市级行政事业单位实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于市级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、民主党派、工商联、人民团体及其直属的事业单位和上述单位使用公共资金投资兴办的各类经济实体（简称市级各单位）的国有资产管理。
第三条 市级行政事业单位国有资产，是指市级各单位以各种形式投资及其收益、国家拨款、接受馈赠、凭借国家权力取得或依据法律认定属于国家所有的各种有形资产和无形资产。
第四条 市级行政事业单位国有资产管理的主要原则是：政企分开、政资分开、政事分开；所有权与使用权、经营权分离；权利、义务统一；公开、公平、公正。
第五条 市级行政事业单位国有资产管理的主要任务是：贯彻执行国家国有资产管理的法律、法规和政策，制定市级行政事业单位国有资产管理的各项规章制度和管理办法；明晰资产产权关系，对市级行政事业单位国有资产实施科学规范管理；建立健全国有资产使用的绩效评价、考核体系和激励约束机制，推动国有资产的合理配置和有效使用。
第六条 市级行政事业单位国有资产管理的主要内容包括：产权界定与登记；资产清理、审核、处置、纠纷调处；管理方式选择及组织实施；非经营性资产转经营性资产审批；资产统计报告、评估备案和核准、绩效评价、监督等。
第七条 市级行政事业单位国有资产管理以产权管理为基础，对市级行政事业单位国有资产实行产权集中统一管理。
第八条 市级行政事业单位国有资产管理的主要方式有：直接管理、委托管理、授权经营和处置。
第二章 管理机构
第九条 根据市人民政府授权，市政府国有资产监督管理委员会（简称市国资委）是市级行政事业单位国有资产的管理机关，负责市级行政事业单位国有资产管理工作。
第十条 市国资委的主要职责是：
（一）根据国家有关法律法规和政策，会同相关部门制定市级行政事业单位国有资产管理的相关规章制度，并组织实施和监督检查；
（二）建立健全资产配置、使用、处置的管理机制，为市级各单位履行职能提供保障；
（三）通过优化配置和合理流动，促进市级行政事业单位国有资产合理、有效、节约使用，提高资产利用效率，保证资产安全完整；
（四）负责市级行政事业单位国有资产清理、核实、登记、性质界定、调配、纠纷调处及档案管理等；负责对纳入产权统一管理的市级行政事业单位的国有资产管理方式作出具体规定，并组织实施；负责市级行政事业单位国有资产评估的组织、备案、核准工作；
（五）负责市级行政事业单位非经营性资产转经营性资产、资产处置的审批；加强监管，强化责任，促进市级行政事业单位经营性国有资产的保值增值；采取切实措施，严防经营风险转化为财政风险；
（六）负责监缴市级行政事业单位国有资产收益并纳入国有资产经营预算管理；
（七）对市级各单位国有资产的管理工作进行监督检查并组织考核奖惩；
（八）协调解决市级行政事业单位国有资产管理中的其他问题。
第三章 资产分类
第十一条 市级行政事业单位国有资产分类，是指区分满足市级行政事业单位履行职责所必须的资产和用于经营的资产，分别确定其资产性质。
第十二条 市级行政事业单位国有资产，按性质分为非经营性资产（含公益性资产）、经营性资产。
第十三条 非经营性国有资产，是指行政事业单位使用的为保证国家机关正常运转和事业发展需要而占有、使用的国有资产。
第十四条 市级行政事业单位非经营性国有资产坚持统一政策、统一领导，分级管理、权责明确，科学配置、物尽其用的管理原则，建立国家所有、相关管理部门监管、单位占有使用的分级管理体制，提高资产使用效益，维护资产的安全完整。
第十五条 经营性国有资产，是指在产品生产、流通、经营服务等领域，以盈利为主要目的，其产权属于国家所有的财产或财产权利。主要包括市级行政事业单位的招待所、会议中心、培训中心，以及对外投资、出租用房和使用国有资金、物资所形成的股份、股权等。
第十六条 市级行政事业单位经营性国有资产，坚持所有权与经营权分离原则，按照有关规定，运用市场机制，建立国有资产出资人和经营者权利、义务、责任相统一的管理体制，促进国有资产的保值增值。
第四章 资产产权登记与使用
第一节 资产登记
第十七条 市级行政事业单位国有资产产权登记，是指国有资产管理机关根据授权对国有资产进行产权登记，依法确认资产所有权的行为。市级各单位所使用的国有资产都必须进行产权登记。
第十八条 市级行政事业单位国有资产产权登记，分为设立登记、变动登记、年检登记和注销登记。市国资委负责对市级行政事业单位国有资产产权登记进行定期检查。
（一）新设立的市级行政事业单位，应在成立之日起30日内向市国资委申报，并办理资产设立登记的有关手续；
（二）单位分立、合并、改制，以及隶属关系或单位名称、地址、单位负责人、资产性质发生变化的，应在被批准之日起30日内向市国资委申报，并办理资产变动登记的有关手续；
（三）撤销、合并后终止活动的单位，应在被批准之日起30日内向市国资委申报，并办理资产注销登记的有关手续。
第十九条 市级行政事业单位国有资产登记的主要内容包括：单位名称、组织机构代码、住所、成立时间、负责人、性质、主管部门、国有资产类别、数量、总额等。
第二十条 市级行政事业单位国有资产产权登记的申办程序。市级各单位按规定提交有关资料，经主管部门审查并签署意见后，向市国资委申领或换领《遂宁市市级行政事业单位国有资产产权登记证》。
第二节 资产使用
第二十一条 市级各单位应认真做好资产的日常管理工作，建立健全资产管理制度，按有关规定负责向市国资委报告国有资产管理情况。
第二十二条 市级各单位应对所占有、使用的国有资产进行定期清查，做到家底清楚、账账相符、账卡相符、账实相符，防止资产流失。
第二十三条 市级各单位应优化资产配置，防止资产使用中的损失和浪费，做到物尽其用，发挥资产的最大使用效益。
第二十四条 市级各单位应严格资产管理责任制，对因使用、管理不当等原因造成的资产流失、损坏等，要追究当事人的责任。
第五章 资产管理方式
第一节 直接管理
第二十五条 直接管理，是指市国有资产行政主管部门对市级行政事业单位非经营性国有资产进行产权界定、变动和纠纷调处以及资产配置、使用、处置、评估管理与监督的行为。
第二十六条 直接管理的主要内容：权属管理与登记、调配与使用、购建管理、物业管理等。
权属管理与登记。直接管理的市级行政事业单位国有资产，资产权属实行统一管理。纳入直接管理范围的市级各单位的国有资产，由市国资委统一办理资产权属证。特殊用途的资产，由使用单位提出申请，经市国资委批准，可由资产使用单位申办权属登记，报市国资委备案。
调配与使用。市国资委根据国家有关国有资产配置标准和市级行政事业单位实际，统一进行资产调配。市级各单位按规定使用核定资产。
购建管理。纳入直接管理范围的市级各单位需要新建或购置办公用房，由市国资委按基本建设程序，统一规划，科学论证，提出意见，报有关部门审批立项。购置汽车等交通运输工具及大宗办公设备，报市国资委审核并经市政府批准，由市国资委编制购置计划报市财政部门，纳入财政年度预算。
物业管理及维修。由占有、使用单位负责办公用房、公有住房的物业管理及日常的维护、维修。
第二节 委托管理
第二十七条 委托管理，是指市国资委委托市级有关部门（单位）对指定的国有资产行使管理职权的行为。
第二十八条 市国资委根据需要，直接委托市级有关部门（单位）管理授权范围内的国有资产。委托管理程序是：
（一）市级有关部门（单位）根据有关规定，组织开展本系统（部门或单位）国有资产清理，清理结果经审计核实后，报市国资委备案；
（二）根据本系统（部门或单位）国有资产情况和工作需要，市级有关部门（单位）提出管理意见，并向市国资委提交委托管理申请及相关资料；
（三）市国资委根据国家法律、法规和市政府有关规定，与委托管理部门（单位）签订《委托管理协议书》，明确双方的权利和责任；
（四）受委托管理部门（单位）根据国家有关法律、法规和本办法规定，结合实际，制定本系统（部门或单位）国有资产管理的具体措施，并报市国资委备案。
第三节 授权经营
第二十九条 授权经营，是指市级行政事业单位国有资产管理专门机构通过经营权招标或直接授权等形式，将其所管理的经营性国有资产授权给国有资产营运机构或其他机构经营的行为。
第三十条 市级国有资产管理部门参照企业国有资产管理有关规定，维护国家资产所有者权益，尊重、维护授权对象的经营自主权，依法维护其合法利益并加强管理。
第三十一条 被授权营运机构应严格按规定权限行使经营性国有资产的经营权，全面履行授权经营书规定的各项义务。
第四节 处 置
第三十二条 市级行政事业单位国有资产处置，是指资产占有或使用单位转移、变更和核销其占有、使用的资产部分或全部所有权、使用权，以及改变资产性质或用途的行为。
第三十三条 资产处置坚持公开、公平、公正原则，严格履行审批手续，未经批准不得处置。
第三十四条 资产处置的范围：闲置、罚没、已达到报废期限、盘亏及非正常损失、经批准置换或转让的资产和经认定需处置的其他资产。
第三十五条 资产处置方式包括：调拨、拍卖、重组、置换、报损、报废以及非经营性资产转经营性资产等。
第三十六条 资产处置根据情况可由市级资产占有、使用单位或市级国有资产管理部门提出申请处置国有资产的报告，并按规定提交有关文件、证件及资料，由市国资委根据权限进行审批。
第三十七条 涉及国有资产处置行为的，应按照国务院《国有资产评估管理办法》进行资产评估，资产评估结果报市国资委核准或备案。
第三十八条 国有资产处置除市人民政府特殊批准外，其处置行为原则上应委托有资质的中介机构进行处置。
第六章 非经营性资产转经营性资产管理
第三十九条 非经营性资产转经营性资产，是指市级各单位在保证完成正常工作的前提下，将非经营性资产投入生产经营活动的一种经济行为。
第四十条 非经营性资产转经营性资产的主要方式：用非经营性资产投资注册，在工商行政管理部门领取《企业法人营业执照》，开办具有法人资格的经济实体，或领取《营业执照》开办不具有法人资格的附属营业单位；用非经营性资产对外投资、合资、入股、联营、出租、出借等。
第四十一条 非经营性资产转经营性资产，应按照国务院《国有资产评估管理办法》进行评估，核定其价值量，并作为占有、使用该部分国有资产的保值、增值考核内容。
第四十二条 非经营性资产转经营性资产的审批程序。
（一）单位申报。市级行政事业单位将非经营性资产转作经营性资产，应符合国家法律、法规和政策规定，进行可行性论证，办理申报手续，填报《非经营性资产转经营性资产申报审批表》，并提供相关材料；
（二）主管部门审核。主管部门应认真审核，并出具审核意见；
（三）批准。除国家另有规定外，市级行政事业单位非经营性资产转经营性资产由市国资委按权限进行审批。
第四十三条 非经营性资产转经营性资产后，资产的所有权性质不变，仍为国家所有，并按经营性资产进行管理。除国家另有规定外，不得用国有资产开办集体性质的企业。
第七章 资产管理情况报告与绩效评价
第四十四条 市级各单位对所占有、使用的资产按规定的报表格式和内容定期向市国资委作出报告。
第四十五条 市级各单位在报送资产情况时，应做到内容完整，数字准确，同时对国有资产变动、使用和结存情况作出文字说明。
第四十六条 市国资委负责编制和汇总市级行政事业单位资产使用情况报表，向市人民政府报告。
第四十七条 非经营性国有资产的绩效评价，以资产配置标准为基准，以资产的安全完整为中心，以提高资产使用效率、节约办公运行成本为目标，按国有资产管理的相关政策、法规和办法进行考核。
第四十八条 经营性国有资产的绩效评价，参照《国有资本金绩效评价规则》、《企业绩效评价操作细则（修订）》、《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》、《四川省国有企业负责人经营业绩考核暂行办法》等相关规定执行。
第四十九条 根据非经营性资产和经营性资产的绩效考核结果，市国资委会同监察、财政、审计、税务、工商等部门，提出奖惩意见，报市人民政府同意后组织实施。
第八章 监督与责任追究
第五十条 各级管理部门、资产使用单位及工作人员，都应承担维护国有资产安全完整、保值增值的责任和义务。
第五十一条 监察、财政、审计等部门依法对市级行政事业单位国有资产管理活动进行监督。
（一）监察部门负责督促各部门依法对参与市级行政事业单位国有资产管理的相关部门及其工作人员实施监察，追究违纪违规者的责任；
（二）财政部门对市级行政事业单位国有资产收益管理执行情况进行监督检查；
（三）审计部门负责国有资产管理活动的审计监督。
第五十二条 市级行政事业单位国有资产管理相关部门（机构）未按规定履行职责，有下列行为之一的追究相关责任人的责任。
（一）放松资产管理，对资产流失或损失浪费不采取相应管理措施的；
（二）未按规定权限擅自批准产权变动、资产处置以及将非经营性资产进行抵押或为他人担保的；
（三）在国有资产管理、经营、处置中，有违反国家法律、法规和其他有关规定的。
第五十三条 市级各单位有下列行为之一的，追究相关责任人的责任。
（一）未建立健全规章制度，资产管理不善的；
（二）不如实进行资产登记、填报资产报表，故意隐瞒真实情况的；
（三）擅自转移、转让、隐匿、处置国有资产或未经许可将资产用于经营投资、抵押、担保的；
（四）以各种名目侵占国有资产或利用职权谋取私利的；
（五）对经营性资产，不按规定上交资产收益的；
（六）有其他违规违纪行为的。
第五十四条 违反本办法第五十二条、第五十三条规定，情节严重，构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。
第九章 附 则
第五十五条 本办法自发布之日起施行。
第五十六条 本办法实施前的有关市级行政事业单位国有资产管理的规章制度，与本办法不一致的，依照本办法的规定执行。
第五十七条 本办法由市政府国有资产监督管理委员会负责解释。
